Liquiditeitsprognose en de Wtta-waarborgsom
Een uitzendbureau heeft altijd al meer werkkapitaal vast zitten dan een gewone onderneming. De waarborgsom onder de Wtta komt daar bovenop. Voor veel bureaus is dat het moment waarop financiering een vraag wordt in plaats van een gegeven.
Het rekensommetje dat veel bureaus niet hebben gemaakt
U betaalt uw flexkrachten wekelijks. Uw inleners betalen na dertig tot zestig dagen. Dat verschil financiert u voor, elke week opnieuw. Daar komt de waarborgsom van € 100.000 per rechtspersoon bij — of € 50.000 als u start.
Rekenvoorbeeld
Een bureau met twintig flexkrachten, één rechtspersoon, geen vrijstelling. Bedragen ter illustratie.
| Loonkosten per week (20 × 40 uur × € 22) | € 17.600 |
| Voorfinanciering bij 5 weken betaaltermijn | € 88.000 |
| Waarborgsom Wtta | € 100.000 |
| Permanent vastgelegd werkkapitaal | € 188.000 |
De waarborgsom verdubbelt in dit voorbeeld ruwweg wat u niet kunt inzetten. Werkt u met meerdere bv's, dan telt het bedrag per rechtspersoon.
Waarom uw bank een prognose wil
Een financier beoordeelt of u de aflossing kunt dragen náást het werkkapitaal dat u toch al nodig heeft. Bij een uitzendbureau is dat moeilijker in te schatten dan bij een handelsonderneming: uw kaspositie beweegt wekelijks mee met loonruns, en uw debiteurenpositie met de betaaldiscipline van uw inleners.
Een prognose die dat ritme zichtbaar maakt — en die laat zien wat er gebeurt als een grote inlener tien dagen later betaalt — maakt uw aanvraag beoordeelbaar. Zonder die onderbouwing wordt een aanvraag vaak niet afgewezen maar wel vertraagd, en vertraging is bij een deadline in 2027 hetzelfde als nee.
Wat wij opleveren
- Prognose per rechtspersoon, met en zonder waarborgsom, zodat het effect geïsoleerd zichtbaar is.
- Scenario's voor betaaltermijnen van inleners en voor groei of krimp in het aantal flexkrachten.
- Onderbouwing van de aannames, herleidbaar tot uw eigen cijfers, zodat een financier kan narekenen waar de getallen vandaan komen.
- Een bespreking waarin we de uitkomst doornemen, en desgewenst aansluiten bij het gesprek met uw financier.
Opgesteld door een registeraccountant. Dat verandert de inhoud niet, maar wel hoe een bank ernaar kijkt. Een prognose van een RA wordt met minder scepsis gelezen, omdat de opsteller gebonden is aan beroepsregels. Bij een aanvraag waar een ton aan vastzit, is dat het verschil waard.
Wanneer u dit moet regelen
Niet in het aanvraagvenster van 2027. Een financieringsgesprek kost weken, en uw bank heeft actuele cijfers nodig voordat het gesprek überhaupt begint. Wie in het eerste kwartaal van 2027 begint, heeft ruimte; wie in mei begint, heeft die niet.
Weet u nog niet of uw administratie de toets aankan, begin dan met de Wtta-checklist of met onze administratiescan. Die scan rekent de waarborgsom ook door, maar zonder de scenario's en de onderbouwing die een financier verlangt.
Wat het kost
Maatwerk, want de omvang hangt af van het aantal rechtspersonen en van wat uw financier verlangt. In het eerste gesprek weet u wat het kost, en dat bedrag ligt vooraf vast. De prognose is los af te nemen, ook als u geen klant bent.
Veelgestelde vragen
Hoe hoog is de waarborgsom onder de Wtta?
De waarborgsom bedraagt 100.000 euro per rechtspersoon, en 50.000 euro voor startende ondernemingen. Na vier jaar zonder overtredingen krijgt u het bedrag terug. Wie kan aantonen al minstens vier jaar arbeidskrachten ter beschikking te stellen en een verklaring van de Belastingdienst kan overleggen over de afdracht van belastingen en premies, hoeft de som niet te storten.
Waarom vraagt mijn bank om een prognose?
Een financier wil zien dat u de aflossing kunt dragen naast het werkkapitaal dat u al nodig heeft. Bij een uitzendbureau is dat lastiger te beoordelen dan bij een gewone onderneming, omdat loon wekelijks vooruit gaat en inleners pas na dertig tot zestig dagen betalen. Een prognose die dat ritme zichtbaar maakt, maakt de aanvraag beoordeelbaar.
Wat maakt een prognose van een registeraccountant anders?
De inhoud is niet per definitie anders, maar de weging bij de financier wel. Een prognose die is opgesteld door een registeraccountant wordt doorgaans met minder scepsis gelezen, omdat de opsteller aan beroepsregels en kwaliteitseisen gebonden is.
Moet ik hiervoor klant zijn bij Vofin?
Nee. De liquiditeitsprognose is los af te nemen, net als de administratiescan. Wel geldt: hoe actueler en completer uw administratie, hoe minder werk de prognose kost.
Dit laten overnemen?
Vofin werkt uitsluitend voor uitzendbureaus. We nemen uw financiële administratie volledig over, van verwerking tot jaarrekening, met een vast aanspreekpunt dat uw bedrijf kent.